מאמרים מקצועיים

מאמר ראשי

ייעוץ מס ותכנון מס — המדריך המקצועי

תכנון מס לגיטימי הוא אחד הכלים החשובים ביותר העומדים לרשות עסקים ויחידים בישראל. מתי לפנות לייעוץ, כלי תכנון מרכזיים, ההבדל בין תכנון להעלמה, וליווי במכירת חברות והשקעות.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — רשויות ודיווח

החלטת מיסוי (פרה-רולינג): לדעת מראש מה תהיה עמדת הרשות

החלטה בהסכם או שלא בהסכם, המועד שנסגר ברגע שהעסקה מבוצעת, חובת הגילוי המלאה — ולמה אי אפשר למשוך בקשה שכבר הוגשה.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — ביטוח לאומי

מיסוי פיצויים וקצבאות: מה פטור ומה חייב במס

קצבת נכות מביטוח לאומי פטורה, אותה קצבה מפוליסה פרטית חייבת במלוא המס. פיצויים כוללים על נזק גוף, מענק פרישה, והכלי שהכי חבל לפספס — פריסת מס לפי סעיף 8(ג), אחורה וגם קדימה.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — חוקי עידוד ומענקים

מכירת קניין רוחני לחו״ל: מס 6% או 12% — ומתי בכלל לא

סעיפים 51כז-51כח: שני שיעורי מס מוטבים במכירת פטנט, תוכנה או ידע לחברה קשורה בחו״ל — התנאי שסוגר את המסלול בפני חברה שפיתחה את הנכס בעצמה, ואישור רשות החדשנות שחייב להתקבל לפני המכירה.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — חוקי עידוד ומענקים

חוזר 08/2026: "נכס שיווקי" והטבות המס להייטק

רשות המסים עשתה סדר: מתי הכנסה טכנולוגית תיוחס למותג ולרשימת לקוחות (ותאבד הטבות), כלל ה-10%, והחידוש — פקיד שומה לא יחליט בלי אישור החטיבה המקצועית.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — חוקי עידוד ומענקים

מענקים ליצואנים ולהייטק שנפגעו מהשקל החזק

הדולר החלש פגע ביצואנים ובהייטק. מה כולל מסלול הסיוע המהיר של רשות החדשנות, תנאי הזכאות המדויקים, מרכיבי חבילת האוצר — ומה לא נכלל (רמז: מס בדולרים לא אושר).

קראו את המאמר המלא ←

חדש — ביטוח לאומי

ביטוח לאומי לעצמאים ולבעלי שליטה

ה"רגל" השלישית שרבים מזניחים: איך מחושבים דמי הביטוח, מקדמות והפרשים, מדוע בעל שליטה בחברת מעטים אינו זכאי לדמי אבטלה, ומלכודת הדיווח הנמוך שמאבדת זכויות.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — חוק עידוד

מודל זיכוי המס להוצאות מו״פ — החוק החדש

שינוי תפיסתי בחוקי העידוד: זיכוי מס של עד 30% על הוצאות מו״פ, שהופך למענק במזומן אם לא נוצל. מי זכאי, מה נכלל, ואיך נערכים לדוחות 2026 — כבר עכשיו.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — מיסוי בינלאומי

רילוקיישן וניתוק תושבות מס

עוברים לחו״ל? בלי ניתוק תושבות מסודר תישארו חייבים במס בישראל על ההכנסות בכל העולם. מרכז החיים, חזקות הימים, טופס 1348, מס היציאה וביטוח לאומי — המדריך המלא.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — מיסוי בינלאומי

חשבונות זרים: FATCA ו-CRS

רשות המסים מקבלת מידע אוטומטי על חשבונות ישראלים ביותר מ-100 מדינות. מה היא כבר יודעת, מה חובות הדיווח — ולמה חלון הגילוי מרצון נסגר ב-31.8.2026.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — הייטק

אופציות ו-RSU לעובדים — סעיף 102

ההבדל בין 25% מס למס שולי כפול: המסלול ההוני, חסימת 24 החודשים, RSU, עזיבה, אקזיט ורילוקיישן — המדריך לעובדי הייטק.

קראו את המאמר המלא ←

מע״מ

מספרי הקצאה לחשבוניות: המדריך המלא

מיוני 2026 כל חשבונית מעל 5,000 ש״ח דורשת מספר הקצאה — בלעדיו הלקוח לא יקזז מע״מ. איך זה עובד, מה עושים כשמסרבים להקצות, וצ׳קליסט היערכות לעסק.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — רשויות מס

ביקורת ניהול ספרים: כך נערכים

ביקורת פתע של רשות המסים, קניית ביקורת ותקבול שלא נרשם — מה בודקים המבקרים, מהן ההשלכות של פסילת ספרים, ואיך נערכים נכון מראש. כולל צ׳קליסט לבעל העסק.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — מיסוי נדל״ן

מיסוי שכר דירה: המסלולים בישראל ובחו״ל

פטור, 10% או מס שולי? ודירה בחו״ל — 15% או מס שולי עם זיכוי מס זר? הבחירה במסלול הנכון שווה אלפי שקלים בשנה. כל המסלולים, התקרות והחישובים — במדריך אחד.

קראו את המאמר המלא ←

חדש — תכנון מס

חוק ההסדרים 2025: רווחים כלואים וחובת חלוקת דיבידנד

תיקון 277 לפקודה: מס שנתי של 2% על רווחים לא מחולקים או חלוקת דיבידנד של 6%, ומס שולי על רווחיות מעל 25% בחברות שירותים. מה זה אומר לחברה שלכם ואיך נערכים.

קראו את המאמר המלא ←

מענקים

ליווי לקבלת מענקים מרשות החדשנות

רשות החדשנות מחלקת מעל 2 מיליארד ש״ח בשנה במענקי מו״פ שלא מדללים בעלות. כיצד בוחרים מסלול, בונים בקשה שמתקבלת וממקסמים את המענק — בליווי רו״ח אמיר גונן.

קראו את המאמר המלא ←

קריפטו ומיסוי

ביטקוין: האם המטבע הפופולרי עדיין חייב במס בישראל ב-2026?

מעמדו המשפטי של ביטקוין השתנה בעולם — חלק מהמדינות מכירות בו כמטבע רשמי. בישראל, רשות המסים סיווגה את הביטקוין כנכס ולא כמטבע חוץ. מה ההשלכות?

קראו את המאמר המלא ←

קריפטו ומיסוי

מטבעות וירטואליים ומיסוי בישראל

המסחר במטבעות דיגיטליים גדל בארץ ובעולם. רשות המסים קבעה שמטבעות מבוזרים יסווגו כ״נכס" כדי להתאים את שיטת המס לזירה הבינלאומית.

קראו את המאמר המלא ←

חוק עידוד

חוק לעידוד השקעות הון – הטבות במס לבנייני שכירות מוסדית

תכנית הטבות מס חדשה לשכירות ארוכת טווח של דירות מגורים — תנאים מחמירים יותר אך הטבות משופרות לעומת התכנית הקודמת.

קראו את המאמר המלא ←

תכנון מס

חברה בע״מ או עצמאי?

ההחלטה האסטרטגית הראשונה של כל יזם: לפתוח עוסק מורשה או להקים חברה בע״מ. סקירת היתרונות, החסרונות והשיקולים המסויים של כל מסלול.

קראו את המאמר המלא ←

עמותות

רואה חשבון לעמותות

המגזר השלישי — עמותות, ארגונים ללא מטרות רווח וגופי צדקה — מאופיין במונחים מקצועיים ייחודיים, רגולציה מורכבת ודרישות דיווח שונות. מדריך מקיף.

קראו את המאמר המלא ←

מקצועות חופשיים

רואה חשבון לרופאים

שירותי חשבונאות ומיסוי המותאמים לרופאים, רופאי שיניים ופסיכולוגים — אופטימיזציית מס וניהול פיננסי במקצועות החופשיים.

קראו את המאמר המלא ←

דיווחים

דו״ח שנתי למס הכנסה

המסמך הרשמי המוגש למס הכנסה לכל שנת כספים — פירוט הכנסות, הוצאות, ניכויים, זיכויים וחישוב המס הסופי. מה חובה לכלול ומה כדאי לדעת.

קראו את המאמר המלא ←

רשויות מס

פקיד שומה — מי הוא ומה תפקידו?

הגדרת השומה ותפקידם של פקידי השומה בישראל בקביעת חובות המס של נישומים. איך נראה הליך שומה ומה הזכויות שלכם כנישום.

קראו את המאמר המלא ←

רשויות מס

דיוני שומה — ייצוג מקצועי מול פקיד השומה

זימון לדיון שומה הוא נקודת מפנה בכל תיק מס. כיצד מתנהל ההליך, אילו זכויות יש לנישום, מתי מגישים השגה ולמה חשוב לבחור מייצג מנוסה?

קראו את המאמר המלא ←

חוק עידוד

חוק לעידוד השקעות הון

חוק לעידוד השקעות הון משנת 1959 נועד לעודד פיתוח תעשייתי ויכולת תחרותית בשווקים בינלאומיים. מי זכאי? מה ההטבות?

קראו את המאמר המלא ←

תכנון מס

היערכות לתום שנת המס

כלים חוקיים לצמצום חבות המס לקראת סוף השנה — דחיית הכנסות, הקדמת הוצאות, ניצול הטבות וזיכויים, ועוד.

קראו את המאמר המלא ←

גילוי מרצון

הליך גילוי מרצון

תהליך הגילוי מרצון מאפשר לישראלים בעלי נכסים לא מדווחים — בארץ או בחו״ל — להסדיר את מצבם תוך קבלת חסינות מהליכים פליליים.

קראו את המאמר המלא ←

סטארטאפים

מיסוי סטארטאפים בישראל — מדריך למייסדים

אופציות עובדים, סעיף 102, מימון המונים, השקעות זרות — איך מתכננים את המבנה הפיננסי והמיסויי של סטארטאפ נכון מהיום הראשון.

קראו את המאמר המלא ←

סטארטאפים

חוק האנג׳לים (חוק תע״י) — הטבת מס למשקיעים בסטארטאפים

החוק לעידוד תעשייה עתירת ידע מציע הטבת מס מהותית למשקיע יחיד שמזרים הון לחברת הזנק זכאית. תנאים, מסלולים, דוגמה מספרית וטיפים מעשיים.

קראו את המאמר המלא ←